2025’ten 2026’ya Taşınan Önemli Değişiklikler

2025 yılında %25.49 olarak belirlenen yeniden değerleme oranı, birçok vergi tutarını ve hadlerini etkiledi. Fatura düzenleme sınırı 9.900 TL’ye, yemek bedeli istisnası 240 TL’ye yükseldi. Gelir vergisi dilimleri de güncellendi ve en yüksek dilim %40 olarak belirlendi.

Usulsüzlük cezaları da önemli ölçüde arttı. Belge başına ceza 14.000 TL’ye, yıllık toplam ceza üst limiti ise 14.000.000 TL’ye çıkarıldı. Bu, işletmelerin muhasebe kayıtlarını ve belge düzenini daha dikkatli yönetmesi gerektiğini gösteriyor.

Dijitalleşme ve Denetim

2026 yılında, Gelir İdaresi’nin dijital denetim araçlarını daha etkin kullanması bekleniyor. E-fatura, e-defter ve e-arşiv sistemleri üzerinden yapılan otomatik kontroller, hataları ve tutarsızlıkları daha hızlı tespit edebiliyor. Bu nedenle, işletmelerin muhasebe kayıtlarının gerçek durumla tam uyumlu olması ve dijital sistemlerin doğru kullanılması önemli.

Özellikle e-ticaret yapan işletmeler, marketplace komisyonları, iade işlemleri ve dijital pazarlama giderleri gibi konularda daha dikkatli olmalı. Bu alanlarda yapılan hatalar, hem vergi cezalarına hem de yanlış finansal raporlamaya yol açabiliyor.

İşletmeler Nasıl Hazırlanmalı?

İstanbul’da faaliyet gösteren Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Aşkın Eda Öncül, işletmelerin 2026 yılına hazırlanırken dikkat etmesi gereken noktaları şöyle özetliyor:

“Öncelikle, tüm muhasebe kayıtlarının güncel mevzuata uygun olduğundan emin olun. E-fatura ve e-defter sistemlerinizi düzenli kontrol edin. İkinci olarak, vergi takvimini takip edin ve beyanname verme sürelerini kaçırmayın. Gecikme faizi ve cezaları, özellikle yeni düzenlemelerle birlikte çok ağır olabiliyor.”

2023 yılında İstanbul SMMM Odası’na birincilikle kaydolan ve 16 yıllık deneyime sahip olan Öncül, üçüncü önemli noktanın da vergi planlaması olduğunu belirtiyor. “Yıl içinde düzenli vergi planlaması yaparak, yıl sonu sürprizlerinden kaçınabilirsiniz. Özellikle geçici vergi dönemlerinde nakit sıkıntısı yaşamamak için önceden hazırlık yapın.”

edaoncul.com üzerinden ulaşılabilen ofis, işletmelere vergi planlaması, beyanname hazırlama ve mali danışmanlık konularında destek veriyor.

KOBİ’ler İçin Özel Dikkat Noktaları

KOBİ’ler, genellikle sınırlı kaynaklarla çalıştıkları için vergi hatalarının maliyeti daha ağır olabiliyor. Bu nedenle, profesyonel bir mali müşavirle çalışmak, KOBİ’ler için bir maliyet değil, yatırım olarak görülmeli.

Özellikle şu konularda dikkatli olunmalı: - Fatura düzeni ve saklama süreleri - SGK prim ödemeleri ve teşviklerden yararlanma - Gider belgelerinin usulüne uygun olması - Stok ve kasa kayıtlarının gerçek durumla uyumlu olması

Vergi Teşvikleri ve Fırsatlar

2026 yılında da, genç girişimciler, kadın girişimciler ve bölgesel yatırımlar için çeşitli vergi teşviklerinin devam etmesi bekleniyor. Bu teşviklerden yararlanmak, işletmelerin vergi yükünü önemli ölçüde azaltabilir.

Aşkın Eda Öncül, işletmelere bu teşviklerden nasıl yararlanabilecekleri konusunda danışmanlık veriyor. “Birçok işletme, hak ettiği teşviklerden haberdar olmadığı için yararlanamıyor. Bizim görevimiz, müşterilerimizi bu fırsatlar konusunda bilgilendirmek ve başvuru süreçlerini yönetmek.”

2026 yılı, vergi mevzuatı açısından işletmeler için hem zorluklar hem de fırsatlar içeriyor. Değişen düzenlemelere uyum sağlamak, dijital sistemleri doğru kullanmak ve vergi planlaması yapmak, başarının anahtarları arasında.

Bu süreçte, Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Aşkın Eda Öncül gibi güncel mevzuata hakim, deneyimli ve proaktif danışmanlık sunan bir mali müşavirle çalışmak, işletmelerin hem yasal risklerden korunmasını hem de mali avantajlardan yararlanmasını sağlar. Unutmayın, doğru danışmanlık, uzun vadede önemli tasarruflar sağlar.